めぐ 2024年確定申告ガイド

📑 あなたの申告情報

Filing Status Married Filing Separately

2024年の居住日本(1-9月) → Concord(10月) → Berkeley(現在)

雇用主株式会社すずまる

給与（円） ¥3,630,364

給与（ドル換算） $23,988

FEIE除外額 $23,988（全額）

課税所得 $0

FBAR / Form 8938 不要（口座$10K以下）

ツール費用 $34.95

1 TaxSlayerにログイン & 2024年を選択 ▶

1. TaxSlayer.com にログイン

2. Tax Homeで 2024年（Prior Year）を選択

3. TaxSlayer Classic ($34.95) を選ぶ

⚠️ 重要: 2024年分はe-file不可。最後に印刷して郵送する流れ。

2 Filing Status: MFS を選択 ▶

Married Filing Separately (MFS) を選択

配偶者のSSN/ITINを聞かれたら → KeijiにはSSN/ITINがないので、SSN欄に 000-00-0000 と入力。

⚠️ 印刷後に手書き修正: 印刷したForm 1040の配偶者SSN欄「000-00-0000」を二重線で消して、手書きで「NRA」と書く。これがIRSの正式な手順（TaxSlayer公式サポート確認済み）。

住所: 2024年はConcordに住んでいたけど、Form 1040には現在の住所（Berkeley）を記入すること。過去年の申告でも現住所を使うのがIRSルール。

3 収入入力（日本の給与） ▶

W-2 → スキップ

米国のW-2はないので「No」「None」で飛ばす。

日本の給与を入力

以下の順番でたどる:

Federal Section
→ Income (Select my forms)
→ Less Common Income
→ Other Compensation
→ Foreign Earned Compensation

Employer Name	Suzumaru Co., Ltd.
Employer Address	Shibuya-ku, Tokyo, Japan
EIN	なし（Foreign Employer）
Income Amount	$23,988
勤務期間	01/01/2024 - 09/20/2024

💱 為替レート: ¥3,630,364 ÷ 151.353 = $23,988
（IRS公式 2024年平均レート: ¥151.353/$1）

4 Form 2555 を記入（⭐ここが本丸） ▶

Form 2555で収入を全額除外する。ここで入力:

Federal Section
→ Income (Select my forms)
→ Less Common Income
→ Foreign Earned Income Exclusion Form 2555

Part I: General Information

雇用主	Suzumaru Co., Ltd.
外国住所	日本の住所を英語で
職業	あなたの職種（例: Office Worker）
初めてのFEIE?	Yes にチェック

Part III: Physical Presence Test

Part II（Bona Fide Residence）ではなくPart III を選ぶこと！

12ヶ月期間	10/23/2023 〜 10/22/2024
主要勤務国	Japan
Travel Table	Japan: 10/23/2023 → 10/21/2024 US: 10/22/2024 →

日本滞在294日 > 330日要件 → ✅ クリア
（12ヶ月期間全体で330日超あればOK）

Part IV: Foreign Earned Income

Line 19 (Wages)	$23,988
Line 20-22	$0
Line 26 (Total)	$23,988

Part V〜VII

Housing exclusion?	No（Part VI/VIII/IXはスキップ）
除外額	$23,988（全額）
課税所得	$0

5 Deductions & Review ▶

Standard Deduction を選択（MFS 2024: $14,600）

課税所得が$0なので実質影響なし。

最終確認

✅ Tax Owed = $0
✅ Refund = $0
✅ Penalty = $0（税額ゼロなので遅延ペナルティなし）

6 印刷 & 郵送 ▶

印刷

Review → Summary から印刷。以下が含まれていることを確認:

Form 1040（署名欄に直筆サイン）
Form 2555

⚠️ 源泉徴収票（日本語）の添付は不要。手元に保管するだけ。

郵送先（IRS）

Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0002

↑ CA在住 × 支払いなし（$0）の場合の宛先。
支払いありの場合は別住所（Cincinnati, OH）になるが、今回は$0なのでAustin。

↗️ 最新の郵送先をIRS.govで確認

I-485パケット用

以下のコピーをI-485に同封:

Form 1040 コピー
Form 2555 コピー
Gusto payslip（I-864補強用）

✅ 完了チェックリスト

TaxSlayer 2024年 MFS 選択
Foreign Earned Compensation 入力（$23,988）
Form 2555 Physical Presence Test 記入
Tax owed = $0 を確認
印刷（Form 1040 + Form 2555）
Form 1040 に署名
IRS Austin宛に郵送
I-485パケット用コピー作成

⚠️ 注意点

Part II vs Part III: Bona Fide Residence Test（Part II）ではなく、Physical Presence Test（Part III）を使うこと。

銀行利子: FEIEで除外できるのはEarned Income（給与）のみ。日本の銀行利子は対象外だが、少額ならStandard Deductionで相殺される。

FBAR / Form 8938: 日本の口座残高$10,000以下 → どちらも不要 🎉

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